Zweitwohnungssteuer legal umgehen: Tipps und Strategien für Eigentümer und Mieter
Die Zweitwohnungssteuer – oder auch Zweitwohnsitzsteuer – ist in vielen deutschen Städten und Gemeinden eine gängige Praxis. Sie betrifft Menschen, die neben ihrem Hauptwohnsitz eine Zweitwohnung unterhalten. Doch was tun, wenn man die Steuer umgehen möchte?
In diesem Artikel erfährst du, wie du die Zweitwohnungssteuer legal umgehen kannst, warum du möglicherweise nicht zahlen musst und welche gesetzlichen Regelungen dabei zu beachten sind.
Es lohnt sich zu wissen, wie man bei der Zweitwohnungssteuer Steuern sparen kann und was du dabei beachten musst.
Was ist die Zweitwohnungssteuer?
- Die Zweitwohnungssteuer wird von den Kommunen auf das Innehaben einer weiteren Wohnung neben dem Hauptwohnsitz erhoben.
- Es handelt sich nicht um eine pauschale Steuer, sondern sie wird gemäß der Satzung der jeweiligen Kommune individuell berechnet.
- Wer eine Zweitwohnung hat, muss dafür grundsätzlich Steuern zahlen – aber nicht in jedem Fall.
- In Deutschland erheben vor allem Städte und Gemeinden diese Steuer, um ihre finanziellen Einnahmen zu steigern.
- Die Steuer wird in der Regel auf den Kaltmietpreis der Zweitwohnung berechnet.
- Der Steuersatz für die Zweitwohnungssteuer kann je nach Kommune variieren.
- Der Hauptwohnsitz bleibt von dieser Steuer verschont.
- Es kann sich lohnen, rechtzeitig zu wissen, wie man die Zweitwohnungssteuer umgehen kann, um Steuerlast zu vermeiden.
Wer muss die Zweitwohnungssteuer zahlen?
Generell müssen alle Eigentümer und Mieter, die eine Zweitwohnung innehaben, die Zweitwohnungssteuer zahlen.
Dies gilt vor allem dann, wenn die Zweitwohnung nicht als Hauptwohnsitz genutzt wird und keine besonderen Ausnahmeregelungen greifen.
Die Zweitwohnungssteuer wird nicht nur von Vermietern, sondern auch von beruflich bedingten Pendlern und Studierenden erhoben, die neben ihrem Hauptwohnsitz eine Wohnung für ihre Arbeit oder ihr Studium unterhalten.
Es gibt jedoch auch Ausnahmen: In einigen Fällen muss die Steuer nicht gezahlt werden.
Wenn beispielsweise die Zweitwohnung ausschließlich zu beruflichen Gründen genutzt wird oder das Zweitwohnsitzsteuer umgehen durch eine Befreiung möglich ist, entfällt die Zahlung. Besonders in kleineren Kommunen oder auf dem Land gibt es häufig Befreiungsmöglichkeiten.
Zweitwohnungssteuer legal umgehen
Es gibt einige legale Wege, um die Zweitwohnungssteuer zu umgehen oder sich davon zu befreien. Dazu gehören insbesondere:
- Doppelte Haushaltsführung: Wenn du beruflich bedingt eine Zweitwohnung unterhältst, kannst du unter Umständen die Steuer umgehen. Hierbei muss jedoch nachgewiesen werden, dass du sowohl in deinem Hauptwohnsitz als auch in der Zweitwohnung einen Haushalt führst.
- Befreiung von der Zweitwohnsitzsteuer: Viele Städte und Gemeinden bieten Steuerbefreiungen für bestimmte Personengruppen an, etwa für Studenten, Pendler oder Berufspendler. Auch Ferienwohnungen, die ausschließlich privat genutzt werden, sind manchmal von der Steuer befreit.
- Zweitwohnsitzsteuer umgehen durch Familienregelungen: Verheiratete Paare oder Lebenspartner, die einen gemeinsamen Haushalt haben, können unter Umständen die Steuer umgehen, wenn die Zweitwohnung nur von einem Partner genutzt wird.
Die Höhe der Zweitwohnungssteuer
Die Höhe der Zweitwohnungssteuer wird je nach Kommune und Steuersatz unterschiedlich berechnet. In der Regel orientiert sich die Steuer an der Jahresrohmiete oder der Bemessungsgrundlage der Zweitwohnung.
Einige Städte erheben einen festen Prozentsatz, während andere eine jährliche Pauschale verlangen. Der Steuersatz kann bis zu 15 Prozent der Kaltmiete betragen.
In Großstädten wie Berlin, München oder Hamburg kann die Steuer besonders hoch ausfallen, während sie in kleineren Städten oder ländlichen Gebieten oft niedriger ist. Die genaue Höhe der Steuer hängt daher immer von der Satzung der jeweiligen Stadt oder Gemeinde ab.
Städte und Gemeinden, die eine Zweitwohnungssteuer erheben
| Aspekt | Details |
|---|---|
| Nicht alle Städte erheben die Steuer | Viele deutsche Städte und Gemeinden erheben keine Zweitwohnungssteuer, besonders in ländlichen Regionen. |
| Beliebte Städte mit Zweitwohnungssteuer | Besonders in beliebten Urlaubsgebieten oder städtischen Ballungsräumen wie Berlin, München, Frankfurt und Köln wird die Zweitwohnungssteuer regelmäßig erhoben. |
| Meldepflicht | Die Zweitwohnungssteuer wird nur erhoben, wenn die Zweitwohnung in der entsprechenden Gemeinde oder Stadt offiziell angemeldet wurde. |
| Steuervermeidung | Um die Zweitwohnungssteuer zu vermeiden, solltest du prüfen, ob deine Zweitwohnung in einer Kommune mit dieser Steuerpflicht liegt. |
| Einführung der Steuer in den letzten Jahren | In den letzten Jahren haben viele Kommunen die Zweitwohnungssteuer eingeführt, um ihre finanziellen Einnahmen zu erhöhen. |
| Beliebte Urlaubsregionen | Besonders in beliebten Urlaubsgebieten wie an der Nordsee, Ostsee oder in den Alpen ist die Zweitwohnungssteuer häufig fällig. |
Diese Tabelle gibt dir einen Überblick darüber, in welchen Städten und Regionen die Zweitwohnungssteuer erhoben wird und was du tun kannst, um sicherzustellen, ob und wie du diese Steuer umgehen kannst.
Zweitwohnsitzsteuer: Wie kann man sich von der Steuer befreien lassen?
Es gibt bestimmte Voraussetzungen, unter denen du von der Zweitwohnungssteuer befreit werden kannst. Die wichtigsten Gründe dafür sind:
- Doppelte Haushaltsführung: Bei einem beruflich bedingten Umzug oder als Student kann die Steuer unter bestimmten Bedingungen entfällt, wenn du den Hauptwohnsitz nicht wechselst.
- Zweitwohnung für berufliche Zwecke: Eine Zweitwohnung, die ausschließlich für die Arbeit genutzt wird, kann unter Umständen von der Zweitwohnungssteuer befreit werden.
- Ferienwohnung: Eine Ferienwohnung, die ausschließlich zu privaten Zwecken genutzt wird und keinen weiteren Mieter hat, ist unter Umständen von der Steuerpflicht befreit.
Zweitwohnungssteuer legal umgehen durch doppelte Haushaltsführung
Doppelte Haushaltsführung bedeutet, dass du sowohl in deinem Hauptwohnsitz als auch in der Wohnung einen Haushalt führst. Dies trifft häufig auf berufliche Pendler zu, die eine Zweitwohnung aus beruflichen Gründen unterhalten.
In diesem Fall kannst du unter Umständen die Zweitwohnungssteuer umgehen. Wichtig ist dabei, dass du den Zweitwohnsitz bei der Gemeinde anmeldest und als beruflich bedingt nachweisen kannst.
Ausnahmen bei der Zweitwohnungssteuer
Es gibt einige spezielle Ausnahmen, bei denen die Zweitwohnungssteuer legal umgehen kann:
- Studierende, die an einem anderen Ort studieren, können in vielen Fällen von der Zweitwohnungssteuer befreit werden, wenn sie nachweisen, dass ihre Zweitwohnung ausschließlich für den Aufenthalt während des Studiums genutzt wird.
- Berufspendler, die aus beruflichen Gründen eine Zweitwohnung unterhalten, können ebenfalls oft von der Steuerpflicht befreit werden.
- In Feriendörfern oder besonders in touristischen Gebieten gibt es oft spezielle Regelungen für Ferienwohnungen und Nebenwohnungen, die nicht der Zweitwohnungssteuer unterliegen.
Strafen und Steuerhinterziehung bei der Zweitwohnungssteuer
Wer die Zweitwohnungssteuer umgehen möchte, indem er diese nicht korrekt anmeldet oder eine Steuerhinterziehung begeht, riskiert Strafen.
Das Bundesverfassungsgericht hat in der Vergangenheit klargestellt, dass die Zweitwohnungssteuer rechtlich korrekt erhoben wird und Steuerhinterziehung bestraft wird. Die Strafen können je nach Höhe der Steuer und der Dauer der Hinterziehung variieren.
Wie du die Zweitwohnungssteuer rechtzeitig zahlst und vermeidest
Wenn du die Zweitwohnungssteuer zahlen musst, solltest du sicherstellen, dass du die Zahlung rechtzeitig entrichtest, um zusätzliche Gebühren zu vermeiden.
Es ist wichtig, den Steuerbescheid genau zu prüfen und die Zweitwohnungssteuer fristgerecht zu bezahlen.
FAQ – Häufig gestellte Fragen zum Thema „Zweitwohnungssteuer legal umgehen“
Wie kann man sich von der Zweitwohnsitzsteuer befreien lassen?
In der Regel kannst du dich nicht direkt von der Zweitwohnsitzsteuer befreien lassen. Es gibt jedoch Ausnahmen, wenn der Zweitwohnsitz aus bestimmten Gründen notwendig ist, z.B. bei Studierenden und Berufspenldern.
Wann muss ich keine Zweitwohnungssteuer bezahlen?
Du musst keine Zweitwohnsitzsteuer bezahlen, wenn:
- Der Zweitwohnsitz für weniger als 6 Monate im Jahr genutzt wird.
- Der Zweitwohnsitz zu beruflichen oder schulischen Zwecken dient (abhängig von den kommunalen Regelungen).
- Du nachweisen kannst, dass du mit einem Hauptwohnsitz im Ausland lebst.
Kann man Zweitwohnungssteuer umgehen?
Es gibt keine rechtlich zulässige Möglichkeit, die Zweitwohnungssteuer vollständig zu umgehen. Wenn du jedoch die Steuer vermeiden möchtest, könntest du:
- Einen Hauptwohnsitz in der betreffenden Stadt anmelden.
- Den Zweitwohnsitz für weniger als die gesetzlich festgelegte Dauer bewohnen (meist 6 Monate).
- Den Zweitwohnsitz offiziell abmelden, wenn er nicht mehr genutzt wird.
Wann ist ein Zweitwohnsitz illegal?
Ein Zweitwohnsitz kann illegal sein, wenn:
- Du ihn nicht anmeldest und es der Behörde nicht mitteilst (was zu Bußgeldern führen kann).
- Du falsche Angaben machst, um der Zweitwohnsitzsteuer zu entkommen.
- Du den Zweitwohnsitz über die festgelegte Dauer hinaus unrechtmäßig nutzt (z.B. als dauerhaften Wohnsitz).
Wann entfällt die Zweitwohnsitzsteuer?
Die Zweitwohnsitzsteuer entfällt, wenn:
- Du den Zweitwohnsitz abmeldest.
- Du nachweislich weniger als 6 Monate pro Jahr dort wohnst.
- Du bestimmte Ausnahmeregelungen erfüllst, wie bei Berufspendlern oder Studierenden, die nachweisen können, dass sie dort nur zu bestimmten Zwecken wohnen.
Wird ein Zweitwohnsitz kontrolliert?
Ja, ein Zweitwohnsitz wird kontrolliert. Kommunen können dies durch:
- Melderegisterabgleiche (zwischen Hauptwohnsitz und Zweitwohnsitz)
- Stichprobenartige Prüfungen und Umfragen
- Bau- und Nutzungskontrollen (insbesondere bei Ferienwohnungen)
Fazit: Zweitwohnungssteuer legal umgehen
- Die Zweitwohnungssteuer ist eine Steuer, die auf eine zusätzliche Wohnung neben dem Hauptwohnsitz erhoben wird.
- Es gibt verschiedene Möglichkeiten, die Steuer zu umgehen, z. B. durch doppelte Haushaltsführung oder durch Befreiung als Student oder Berufspendler.
- Die Höhe der Zweitwohnungssteuer variiert je nach Kommune und Steuersatz.
- Ferienwohnungen oder beruflich bedingte Zweitwohnungen können unter bestimmten Umständen von der Steuer befreit werden.
- Steuerhinterziehung bei der Zweitwohnungssteuer kann zu Strafen führen.
Wichtig ist es, immer die genauen Steuervorschriften der jeweiligen Kommune zu kennen und gegebenenfalls rechtzeitig Befreiungen oder Ausnahmen zu beantragen.
